企业资金是怎么运动的？
企业的财务活动，可以归结为资金的投入、融通和退出三个环节。 所谓“投资”，是指企业通过各种方式获取能够为企业带来经济利益的资源，这些资源通常表现为货币形式。当企业投入一定数量的资金，购买或生产出产品后，就实现了对资源的控制，并以此为代价获得相应的经济利益，即获得了投资的报酬。 融资，则是指企业通过一定的渠道和方式，从外部筹集生产经营所需的资金。它可能来自投资人（股权融资）或者债权人（债务融资），也可能来自政府或金融机构等。企业所开展的经营业务，实际上就是为了实现一个目的——获取收入，从而偿还有关的债权、支付有关的投资收益。最终，企业将资金偿还给投资者和债权人，完成资金的退出，实现循环流转。
因此可以说，企业就是资金投入—运行—退出这个过程的循环体。对于企业而言，要想正常运转，就必须要有足够数量的本金（投入），同时还要保证进出的通畅有序。如果资金无法正常退出，就会堆积在内部，形成不良资产；如果没有足够的资金投入，就会导致企业运营能力不足，无法良性运转。