企业内控工作如何开展?

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一、先讲方法 1.建立内部控制体系 内部控制体系的建立可以参照《企业内部控制基本规范》和相应指引,进行风险评估后,制定出适合本企业的内部控制制度。 2.加强内部控制执行 内部控制的执行包括两个层次:一是各职能部门的内部控制在部门领导的指导下进行设计和运行;二是公司层面(综合管理部)的内部控制在总经理的直接领导下进行设计和运作。

3.重视内部控制监督 内部控制监督是对整个内部控制体系的设计与实施情况进行监管的过程,它直接关系到内部控制目标的实现。需要明确监督机构,确定监督重点,实施日常监控及检查。

二、再讲难点 内部控制体系不是一成不变的,它会随着外部环境和企业自身因素的变化而进行调整。在建立健全内部控制的过程中要解决以下几个问题:

1.提高对内部控制的认识水平;

2.构建完善的内部控制组织架构;

3.形成高效的内部控权机制;

4)、做好业务流程设计并优化业务环节;

5)、建立科学的考核评价体系。

三、最后说意义 我们国家正在全面推进依法治国的进程,各种法律法规越来越严格。公司要想长久健康发展就必须做到依法合规经营。因此做好公司的内部控制建设就显得尤为重要。

1、有利于提升公司形象 合法合规经营是现代企业最基本的要求,一个不能很好地履行法律规责的企业是很难得到公众信任的,也会给投资者带来损失。内部控制完善与否是一个公司能否健康发展的必要条件之一。

2、有助于防范经营风险 在现代企业经营过程中,存在着很多不确定性因素,可能影响到企业正常经营。通过建全的内部控制防范这些风险是企业必须认真对待的问题。如果缺乏有效的内部控制,一些重大失误就会不断出现。

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确定企业内控工作的开展要从以下几个步骤入手:

一、在企业内确定内控部或类似于内控部的机构,任命负责人和相关内控人员;要求内控负责人和内控人员具备一定的内控或相关工作经验及熟悉企业内控基本规范及配套指引。

二、对本企业开展内控现状调研,全面了解企业的情况,掌握第一手资料。可采用询问、穿行性测试、抽样和分析等方法获取证据。

三、识别企业面临的风险,根据风险发生的可能性和影响程度确定风险的等级。

四、针对识别的风险制定风险应对策略,根据风险的等级确定风险的应对策略,并确定需要采取控制活动,针对重大风险及控制活动进行调查和评估,以确定目前内控体系的有效性。

五、根据企业面临的重大风险及评估的结果制订企业的内控工作规划。该规划作为内控工作开展的指导路线图。

六、制订内控年度工作计划,该计划作为年度内控工作的开展计划,计划中包括要开展的内控项目和内控管理建议书。管理建议书主要针对评估中发现设计或执行无效的控制提出改进建议。

七、开展内控诊断和设计工作,诊断工作应形成内控诊断报告,设计工作应形成内控体系文件(包括内控手册、内控运行记录表单、授权清单、风险库、流程图等)。并开展内控手册和内控管理的培训工作。

八、执行内控体系文件,并开展监督检查和评价工作。

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